Le pilier 3b désigne la prévoyance privée libre, également appelée prévoyance non liée. Avec le pilier 3a, il fait partie du troisième pilier du système de prévoyance suisse.
Contrairement au pilier 3a, le pilier 3b n’est en principe soumis ni à un montant maximal annuel de versement ni aux mêmes restrictions de retrait. Le capital reste ainsi disponible de manière flexible et peut être utilisé pour différents objectifs financiers: constitution d’un patrimoine à long terme, acquisition d’un logement, retraite anticipée ou autres projets personnels.
Le pilier 3b peut prendre différentes formes. Il peut notamment comprendre des comptes d’épargne, des titres, des biens immobiliers ou certaines solutions d’assurance. Les investisseuses et investisseurs qui souhaitent constituer un patrimoine à long terme peuvent par exemple investir leur capital libre dans des actions, des fonds ou des ETF.
La fiscalité constitue une différence importante par rapport au pilier 3a. Les versements dans le pilier 3b ne sont en principe pas déductibles du revenu imposable. En contrepartie, le capital n’est pas soumis aux mêmes restrictions en matière de versement et de retrait. Le traitement fiscal concret dépend toutefois du type de placement et de la situation personnelle.
Les piliers 3a et 3b ne s’excluent donc pas. La prévoyance liée offre notamment des avantages fiscaux, tandis que la prévoyance libre offre davantage de flexibilité. Les deux peuvent trouver leur place dans une planification financière à long terme.
Le pilier 3a pense surtout Ă plus tard. Le pilier 3b permet aussi de penser Ă tout ce qui vient avant.
En savoir plus: Le principe des trois piliers expliqué simplement