Dans le domaine financier, la date de valeur désigne la date à laquelle un paiement ou une transaction prend effet en termes de valeur.
Lors de l’achat ou de la vente de titres, la date de transaction et la date de valeur peuvent être différentes. Une transaction peut par exemple être conclue un jour donné, tandis que la livraison effective des titres et le paiement correspondant n’interviennent que plus tard.
La date de valeur peut également jouer un rôle lors d’un virement bancaire. Elle détermine à partir de quelle date un montant est crédité ou débité en termes de valeur sur un compte et peut notamment avoir une incidence sur le calcul des intérêts.
Exemple: si 10 000 francs sont crédités sur un compte avec une date de valeur au 15 septembre, ce montant est pris en compte à partir de cette date.
La date de valeur doit donc être distinguée de la date à laquelle une transaction est simplement enregistrée ou affichée.