Le taux de conversion est un indicateur central du système suisse des caisses de pension. Il indique quelle part de l'avoir de vieillesse épargné est convertie, au moment de la retraite, en une rente annuelle viagère. Le taux de conversion détermine ainsi directement le montant de la rente qu'une personne perçoit de sa prévoyance professionnelle.
Exemple: avec un taux de conversion de 6,8 pour cent, une personne assurée disposant d'un avoir de vieillesse de 100 000 francs au moment de la retraite touche une rente annuelle de 6 800 francs.
Dans le 2e pilier, la prévoyance professionnelle, on distingue deux parts:
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La part obligatoire est soumise à la loi sur la prévoyance professionnelle (LPP). Pour cette part s'applique un taux de conversion minimal fixé par la loi, actuellement de 6,8 pour cent (état 2025, à vérifier pour l'année en cours).
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La part surobligatoire comprend les prestations qui vont au-delà du minimum légal. Les caisses de pension peuvent y fixer librement le taux de conversion, qui est souvent plus bas, par exemple entre 5 et 5,5 pour cent.
De nombreuses caisses de pension appliquent un taux de conversion uniforme (dit «enveloppant»), valable pour l'ensemble de l'avoir de vieillesse. Celui-ci peut être inférieur à 6,8 pour cent, tant que les prestations légales pour la part obligatoire restent garanties.