Le mariage est mort. Fiscalement.
La Suisse change de cap: l’imposition individuelle arrive.
Ce qui semble technique est en réalité un basculement profond.
Avant: marié = imposé ensemble.
Demain: chaque personne compte pour elle-même.
La fiscalité sort du couple.
Ce qui change concrètement
Chaque individu remplira sa propre déclaration. Les revenus ne seront plus additionnés – et c’est là que tout se joue. La progression devient individuelle.
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Deux revenus = deux progressions.
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Un revenu = une seule progression.
Simple. Mais décisif.
Les gagnants: les couples à double revenu
Les couples avec deux revenus similaires sont les grands gagnants. Pourquoi? Parce que les revenus élevés cumulés sont aujourd’hui fortement pénalisés par la progression. Séparés, ils sont imposés à des taux plus bas.
Résultat: moins d’impôts, sans baisse de revenu.
Les perdants: les modèles traditionnels
Les ménages à revenu unique sont sous pression. Si un revenu est élevé et l’autre faible ou nul, l’avantage fiscal disparaît. L’effet de splitting n’existe plus. Le modèle classique devient fiscalement désavantagé. Pas idéologiquement. Mathématiquement.
L’État corrige
Des ajustements sont prévus:
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déductions fiscales plus élevées pour les enfants dans le cadre de l'impôt fédéral direct (12 000 francs par enfant, répartis à parts égales)
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allègement pour les revenus moyens
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pression légèrement accrue sur les hauts revenus
Objectif: plus d’équité sans déstabiliser le système. Reste à savoir si cet équilibre tiendra.
Ce que cela change pour vous
Ce n’est pas qu’une réforme fiscale. C’est un changement d’incitations. Travailler devient plus attractif – surtout pour les seconds revenus. Le temps partiel est réévalué. Et la fiscalité devient une décision individuelle, plus qu’un choix de couple.
Qu'est-ce que cela signifie pour les clients de Descartes?
L’imposition individuelle redéfinit le cadre des décisions financières futures, sans qu'il y ait d'urgence immédiate. Avec une mise en œuvre prévue d'ici 2032 et des détails cantonaux encore en cours de définition, il reste le temps de mettre en place une planification intelligente, proactive et fondée sur les données.
En matière de prévoyance, l'importance des choix stratégiques (rente ou capital, retraits échelonnés, optimisation fiscale) se renforce, car chaque personne sera imposée séparément. Cela crée de nouveaux leviers d'optimisation tout au long du cycle de vie financier.
En ce qui concerne la planification successorale, la précision est essentielle: les actifs, les revenus et les dettes doivent être clairement attribués et les structures juridiques (contrat de mariage, testament, propriété) doivent être alignées de manière cohérente.
Conclusion
La Suisse sépare désormais ce qui était lié: le mariage et la fiscalité. Plus d'équité, plus de neutralité, mais aussi plus de responsabilité individuelle. Désormais, les choix de vie ont des répercussions financières.
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FAQ sur l'imposition individuelle en Suisse Qu’est-ce que l’imposition individuelle?Chaque personne est imposée séparément, indépendamment de son état civil. Les revenus ne sont plus additionnés. Pourquoi est-elle introduite?Pour supprimer la «pénalisation du mariage» et rendre le système fiscal plus neutre vis-à-vis des différents modèles de vie. Qui en profite le plus?Les couples à double revenu avec des salaires similaires. Ils bénéficient généralement d’une charge fiscale plus faible grâce à une progression séparée. Qui sont plutôt les perdants?Les ménages à revenu unique ou avec de fortes différences de revenus. L’effet de splitting disparaît. Qu’advient-il de la pénalisation du mariage?Elle disparaît en grande partie, puisque les couples mariés ne sont plus imposés conjointement. Les déductions pour enfants changent-elles?Oui, des ajustements sont prévus pour mieux soutenir les familles. Devrai-je remplir deux déclarations d’impôt?Oui. Chaque personne devra remplir sa propre déclaration. Y a-t-il un impact sur l’activité professionnelle?Oui. Les incitations à travailler augmentent, notamment pour les seconds revenus. Est-ce que tout devient automatiquement moins cher?Non. L’impact dépend fortement de la structure des revenus du ménage. Quand cela entrera-t-il en vigueur?La date exacte n’est pas encore fixée. La mise en œuvre se fera progressivement après décision politique.<meta charset="UTF-8"> La réforme entrera toutefois en vigueur au plus tard le 1er janvier 2032. |
Disclaimer: cet article est uniquement destiné à fournir des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal. Descartes recommande de clarifier dans tous les cas les questions fiscales au préalable avec un(e) expert(e) fiscal(e) et/ou l'autorité fiscale cantonale. Bien que Descartes ait recherché avec soin le contenu et les informations susmentionnés, aucune garantie ne peut être donnée quant à leur exactitude et leur exhaustivité. Toute responsabilité est exclue.
