Pilier 3a ou rachat dans la caisse de pension: que choisir?

Vous souhaitez renforcer votre prévoyance tout en réduisant vos impôts. Deux possibilités s’offrent souvent à vous. Verser dans le pilier 3a ou effectuer un rachat volontaire dans votre caisse de pension.

Quelle solution privilégier?

Pour de nombreuses personnes actives, commencer par utiliser le montant maximal du pilier 3a avant d’envisager un rachat dans la caisse de pension constitue une approche pertinente. Mais ce n’est pas une règle universelle. Selon votre âge, votre revenu, votre potentiel de rachat, la qualité de votre caisse de pension et vos projets de retraite, le rachat peut être plus intéressant.

La différence essentielle ne réside d’ailleurs pas uniquement dans la déduction fiscale. Les versements admissibles dans le pilier 3a comme les rachats volontaires dans la caisse de pension peuvent réduire le revenu imposable.

La vraie différence apparaît ensuite.

Avec un pilier 3a investi en titres, vous disposez généralement d’une plus grande liberté dans le choix de votre stratégie de placement. Dans la caisse de pension, la stratégie, la rémunération de l’avoir et les prestations futures dépendent davantage de l’institution de prévoyance.

La bonne question n’est donc pas simplement «où puis-je économiser le plus d’impôts?».

Elle est plutôt «quelle solution correspond le mieux à mon horizon de placement, à ma situation de prévoyance et à mes projets pour la retraite?».

En bref

• Le pilier 3a et les rachats volontaires dans la caisse de pension peuvent tous deux réduire le revenu imposable.

• Pour les personnes actives affiliées à une caisse de pension, la cotisation ordinaire maximale au pilier 3a s’élève à 7 258 francs en 2026.

• Sans caisse de pension, il est possible de verser jusqu’à 20 pour cent du revenu provenant d’une activité lucrative, avec un plafond de 36 288 francs.

• Depuis 2026, certaines lacunes de cotisation au pilier 3a apparues à partir de 2025 peuvent être comblées rétroactivement sous certaines conditions.

• Un rachat dans la caisse de pension n’est possible que s’il existe un potentiel de rachat.

• Le pilier 3a offre généralement davantage de liberté dans le choix de la stratégie de placement.

• Un rachat dans la caisse de pension peut notamment devenir intéressant lorsque le taux marginal d’imposition est élevé et que la retraite approche.

• Après un rachat dans la caisse de pension, le délai de blocage de trois ans pour les retraits en capital doit être pris en compte.

• L’économie fiscale au moment du versement ne suffit pas pour comparer les deux solutions. Rendement potentiel, coûts, flexibilité, risques et fiscalité au moment du retrait comptent également.

Pilier 3a ou caisse de pension en comparaison

Critère	Pilier 3a	Rachat dans la caisse de pension
Déduction fiscale	Jusqu’au plafond légal	Jusqu’au potentiel de rachat disponible
Maximum ordinaire 2026 avec caisse de pension	7 258 francs	Dépend du potentiel de rachat individuel
Choix des placements	Largement individuel selon le prestataire	Déterminé par la caisse de pension
Part en actions	Peut être très élevée selon la solution	Pas de choix individuel
Flexibilité des versements	Libre chaque année dans les limites légales	Libre dans les limites du potentiel de rachat et du règlement
Disponibilité du capital	Capital lié	Capital lié
Retrait en capital	Selon les conditions légales	Délai de trois ans à respecter après un rachat
Effet sur la prévoyance	Constitution d’un patrimoine 3a personnel	Peut augmenter les prestations de la caisse de pension
Choix du prestataire	Un transfert vers une autre fondation est possible	La caisse dépend en principe de l’emploi
Particulièrement intéressant	Horizon long et volonté de choisir sa stratégie	Souvent en cas de revenu élevé et à l’approche de la retraite

Cette comparaison montre pourquoi il serait trop simple de regarder uniquement la déduction fiscale.

Les deux solutions permettent potentiellement de payer moins d’impôts aujourd’hui. Mais elles placent ensuite votre argent dans deux systèmes de prévoyance très différents.

Pourquoi commencer souvent par le pilier 3a?

Pour de nombreuses personnes actives, le pilier 3a constitue le premier réflexe logique.

Si vous êtes affilié à une caisse de pension, vous pouvez verser jusqu’à 7 258 francs à titre de cotisation ordinaire en 2026. Ce montant peut en principe être déduit de votre revenu imposable.

En savoir plus sur le montant maximal du pilier 3a en 2026

L’intérêt du pilier 3a ne se limite toutefois pas à la fiscalité.

Avec une solution investie en titres, les investisseuses et investisseurs peuvent choisir une stratégie adaptée à leur horizon de placement et à leur capacité de risque. Une personne qui dispose encore de nombreuses années avant la retraite et qui peut supporter les fluctuations des marchés peut, par exemple, opter pour une part en actions élevée.

Cette liberté n’existe pas de la même manière dans la caisse de pension.

L’institution de prévoyance définit sa stratégie pour l’ensemble de ses assurées et assurés. Vous ne pouvez donc pas décider individuellement comment le montant de votre rachat sera investi.

Plus votre horizon de placement est long, plus cette différence peut avoir de l’importance.

Le pilier 3a offre également une certaine souplesse dans la planification. Chaque année, vous décidez du montant que vous souhaitez verser dans les limites autorisées. Vous pouvez également transférer votre avoir vers une autre fondation de prévoyance.

Le pilier 3a combine ainsi un avantage fiscal avec une influence relativement importante sur la manière dont votre patrimoine de prévoyance est investi.

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Quand un rachat dans la caisse de pension devient-il plus intéressant?

Un rachat dans la caisse de pension mérite une attention particulière lorsque trois éléments se rencontrent. Vous disposez d’un potentiel de rachat, votre taux marginal d’imposition est élevé et la retraite n’est plus très éloignée.

Un rachat volontaire peut en principe être déduit du revenu imposable pendant l’année du versement.

Si vous effectuez par exemple un rachat de 30 000 francs, vous pouvez en principe déduire ces 30 000 francs supplémentaires de votre revenu imposable, pour autant que les conditions applicables soient remplies.

L’économie fiscale réelle dépend de votre situation personnelle. Le revenu, le domicile, l’état civil, la confession lorsque l’impôt ecclésiastique est pertinent ainsi que les autres revenus et déductions peuvent notamment jouer un rôle.

Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus la déduction supplémentaire peut être intéressante.

Un rachat peut également améliorer vos futures prestations de prévoyance. L’effet concret dépend toutefois du règlement et de la structure de votre caisse de pension.

En savoir plus sur le rachat dans la caisse de pension

Pourquoi l’âge compte-t-il?

À 35 ans et à 58 ans, une même déduction fiscale peut sembler similaire. Sur le plan financier, la situation est pourtant très différente.

Une personne de 35 ans dispose potentiellement encore de plusieurs décennies avant sa retraite. En effectuant un rachat dans la caisse de pension, elle confie ce capital au système de prévoyance de son employeur pour une très longue période.

Avec un pilier 3a investi en titres, elle peut au contraire choisir sa stratégie de placement en fonction de son horizon et de sa capacité de risque.

À mesure que la retraite approche, cet écart de durée diminue.

Parallèlement, le revenu de nombreuses personnes augmente au cours de leur carrière. Leur taux marginal d’imposition peut donc également être plus élevé à 50 ou 55 ans qu’à 30 ans.

Un rachat dans la caisse de pension effectué plus tard dans la vie professionnelle peut ainsi produire un effet fiscal plus intéressant que le même rachat réalisé beaucoup plus tôt.

C’est l’une des raisons pour lesquelles les rachats dans la caisse de pension sont souvent envisagés plus sérieusement à partir d’une cinquantaine d’années.

Mais il ne s’agit pas d’une règle absolue.

Une caisse de pension peu attractive ne devient pas excellente simplement parce que vous venez de fêter vos 50 ans. Et si vous prévoyez un retrait en capital, un autre élément devient déterminant.

Le délai de trois ans.

Le délai de trois ans peut bouleverser une stratégie fiscale

Avant d’effectuer un rachat dans votre caisse de pension, vous devriez déjà réfléchir à la manière dont vous souhaitez percevoir votre avoir à la retraite.

Après un rachat, les prestations qui en résultent ne peuvent en principe pas être retirées sous forme de capital pendant trois ans.

Cette règle est particulièrement importante pour les personnes qui approchent de la retraite et prévoient un retrait en capital.

Un rachat peut donc sembler très intéressant sur le plan fiscal tout en étant effectué au mauvais moment.

Si vous prévoyez par exemple de retirer votre capital de caisse de pension à 65 ans, les rachats effectués pendant les dernières années avant la retraite doivent être planifiés avec soin.

Le délai ne concerne d’ailleurs pas uniquement le retrait en capital au moment de la retraite. D’autres formes de retrait en capital peuvent également être concernées.

Un rachat dans la caisse de pension ne devrait donc jamais être planifié indépendamment de la stratégie de retrait.

Pourquoi le taux marginal d’imposition est-il si important?

Parce qu’une déduction de 20 000 francs n’a pas la même valeur pour tout le monde.

Imaginons deux personnes qui peuvent chacune déduire 20 000 francs supplémentaires de leur revenu imposable.

Si la première supporte une charge fiscale nettement plus élevée sur cette dernière tranche de revenu, son économie d’impôt sera supérieure à celle de la seconde.

C’est précisément le rôle du taux marginal d’imposition.

Il indique, de manière simplifiée, quelle charge fiscale s’applique à une tranche supplémentaire de revenu et, inversement, quel effet peut produire une déduction supplémentaire.

La question «combien vais-je économiser avec un rachat dans la caisse de pension?» n’a donc pas de réponse sérieuse sans connaître la situation fiscale personnelle.

Il en va de même pour la comparaison entre pilier 3a et caisse de pension.

Lorsque le taux marginal est élevé, un rachat supplémentaire après avoir utilisé le pilier 3a peut devenir particulièrement intéressant.

Lorsque le revenu et le taux marginal sont plus faibles, l’avantage fiscal immédiat peut peser moins lourd dans la décision. Le potentiel de rendement et la flexibilité relative du pilier 3a gagnent alors en importance.

Comment économiser des impôts avec le pilier 3a

Et le rendement dans tout cela?

L’économie fiscale est immédiate. Le rendement, lui, se construit pendant des années.

Avec un horizon de placement long, il ne suffit donc pas de comparer les impôts économisés aujourd’hui. Il faut également se demander ce que deviendra l’argent après le versement.

Dans un pilier 3a investi en titres, vous pouvez choisir différentes stratégies et différentes parts en actions selon le prestataire.

Dans une caisse de pension, c’est l’institution qui décide comment le patrimoine est investi.

Cela ne signifie pas qu’une part en actions élevée soit automatiquement préférable.

Une exposition plus importante aux actions offre généralement un potentiel de rendement à long terme supérieur, mais elle implique également des fluctuations plus importantes et un risque de perte plus élevé. L’horizon de placement et la capacité de risque restent donc déterminants.

Pour une caisse de pension, il serait tout aussi réducteur de regarder uniquement la rémunération actuelle de l’avoir.

Le degré de couverture, les rémunérations des dernières années, le taux de conversion, la structure de la caisse, les prestations surobligatoires, les éventuelles mesures d’assainissement et le règlement peuvent également être pertinents.

Effectuer un rachat revient donc aussi à prendre une décision en faveur de votre caisse de pension concrète.

Faut-il toujours utiliser le pilier 3a avant d’effectuer un rachat?

Non.

Mais pour de nombreuses personnes actives, cette séquence constitue un bon point de départ.

Si vous disposez d’un horizon de placement long, souhaitez choisir votre stratégie de placement et possédez suffisamment de liquidités, il peut être judicieux de commencer par utiliser votre cotisation ordinaire au pilier 3a.

Vous pouvez ensuite examiner si un rachat supplémentaire dans la caisse de pension est intéressant.

Certaines situations peuvent toutefois justifier une autre priorité.

Une personne proche de la retraite, disposant d’un potentiel de rachat important, d’un taux marginal d’imposition élevé et d’une caisse de pension solide peut avoir de bonnes raisons d’accorder davantage de poids au rachat.

La vraie question n’est donc souvent pas «pilier 3a ou caisse de pension?».

Mais plutôt «comment combiner intelligemment les deux?».

Depuis 2026, les rachats rétroactifs dans le pilier 3a changent la donne

Une nouveauté importante s’ajoute désormais à la comparaison.

Depuis 2026, certaines lacunes de cotisation au pilier 3a peuvent être comblées rétroactivement.

Cette possibilité concerne les lacunes apparues à partir de 2025. Sous certaines conditions, des lacunes des dix années précédentes peuvent être prises en compte.

Il faut notamment avoir d’abord versé intégralement la cotisation ordinaire maximale de l’année durant laquelle le rachat rétroactif est effectué.

D’autres conditions et plafonds s’appliquent.

Comment fonctionnent les versements rétroactifs dans le pilier 3a

Cette nouvelle possibilité ajoute une variable à la décision entre pilier 3a et caisse de pension.

Une personne qui n’a pas utilisé tout son plafond 3a l’année précédente et qui dispose simultanément d’un potentiel de rachat dans sa caisse de pension peut désormais avoir plusieurs possibilités supplémentaires de renforcer sa prévoyance tout en réduisant son revenu imposable.

Laquelle utiliser en premier?

Une fois encore, la réponse dépend de la fiscalité, de l’horizon de placement et de la planification globale de la retraite.

Trois situations typiques

À 35 ans avec un horizon de placement long

Une salariée de 35 ans dispose de suffisamment de liquidités. Elle n’a pas encore utilisé tout son plafond 3a et pourrait également effectuer un rachat de 40 000 francs dans sa caisse de pension.

Il lui reste environ trois décennies avant la retraite.

Dans cette situation, utiliser d’abord le pilier 3a peut être pertinent. Si sa capacité de risque le permet, elle peut choisir une stratégie de placement orientée vers le long terme et conserve davantage d’influence sur la manière dont son capital est investi.

Son potentiel de rachat dans la caisse de pension ne disparaît pas pour autant. Il pourra être réévalué ultérieurement.

À 50 ans avec un revenu élevé

Un salarié de 50 ans a déjà utilisé son plafond 3a et dispose d’un potentiel de rachat important dans sa caisse de pension.

Son revenu est aujourd’hui nettement plus élevé qu’au début de sa carrière. Son taux marginal d’imposition peut donc également être plus important.

Un rachat échelonné dans la caisse de pension peut alors devenir intéressant.

Au lieu de verser un montant très élevé en une seule fois, il peut, selon sa situation, répartir les rachats sur plusieurs périodes fiscales.

L’objectif est d’utiliser l’effet de la progression fiscale sur plusieurs années plutôt que sur une seule.

À 60 ans avec un retrait en capital prévu

Une salariée de 60 ans prévoit de prendre sa retraite à 64 ans et souhaite percevoir une partie de son avoir de caisse de pension sous forme de capital.

Elle dispose encore d’un potentiel de rachat et pourrait réduire sensiblement son revenu imposable avec un versement volontaire.

Le délai de trois ans devient alors central.

Un rachat fiscalement séduisant peut devenir problématique si le retrait en capital prévu intervient pendant la période de blocage.

Le rachat, la date de retraite et la forme de perception des prestations doivent donc être planifiés ensemble.

Plus la retraite approche, moins la planification de la prévoyance apprécie l’improvisation.

Que faut-il vérifier dans sa caisse de pension avant un rachat?

Le potentiel de rachat ne vous dit pas si le rachat est intéressant.

Il vous dit uniquement combien vous pourriez éventuellement verser.

Avant de prendre une décision, examinez donc votre caisse de pension plus attentivement.

Le degré de couverture, la rémunération des avoirs, la situation financière de l’institution, les prestations obligatoires et surobligatoires, le taux de conversion ainsi que les règles concernant la retraite et les retraits en capital peuvent notamment être pertinents.

Votre argent sera intégré à ce système.

Une déduction fiscale élevée ne remplace donc pas l’analyse de la caisse de pension.

Il faut également examiner les prestations en cas de décès. Les droits des conjointes et conjoints, partenaires et autres bénéficiaires sont déterminés par la loi et par le règlement de l’institution. Ils ne correspondent pas nécessairement aux règles applicables au pilier 3a.

Combien de liquidités faut-il conserver?

Économiser des impôts est agréable. Pouvoir payer ses factures l’est davantage.

L’argent versé dans le pilier 3a ou dans la caisse de pension est lié à la prévoyance. Il ne devrait donc pas vous manquer pour vos dépenses courantes, vos impôts, un projet immobilier ou un imprévu.

Avant d’effectuer des versements supplémentaires importants, conservez une réserve de liquidités suffisante.

Cette règle est particulièrement importante pour les rachats élevés dans la caisse de pension.

Ce n’est pas parce que votre certificat de prévoyance affiche un potentiel de rachat de 150 000 francs qu’il faut transférer 150 000 francs demain matin.

Peut-on utiliser son pilier 3a pour effectuer un rachat dans la caisse de pension?

Sous certaines conditions, un transfert du pilier 3a vers une caisse de pension est possible.

Cette possibilité peut notamment devenir intéressante dans les années précédant la retraite.

Mais attention. Une telle opération touche simultanément plusieurs éléments de votre prévoyance et peut avoir des conséquences fiscales et financières. Elle mérite donc une analyse spécifique plutôt qu’une décision prise uniquement pour obtenir une déduction fiscale.

Les 7 questions à se poser avant de choisir

1. Ai-je déjà utilisé mon plafond du pilier 3a?

Pour les personnes actives affiliées à une caisse de pension, la cotisation ordinaire maximale s’élève à 7 258 francs en 2026.

2. Quel est mon potentiel de rachat dans la caisse de pension?

Le montant figure généralement sur votre certificat de prévoyance. En cas de doute, demandez une confirmation à votre caisse de pension.

3. Quel est mon taux marginal d’imposition?

Plus la charge fiscale applicable au revenu déductible est élevée, plus l’effet immédiat d’une déduction peut être important.

4. Pendant combien de temps mon argent restera-t-il investi?

Un horizon long peut renforcer l’intérêt d’un pilier 3a investi en titres. À l’approche de la retraite, l’effet fiscal immédiat d’un rachat dans la caisse de pension peut prendre davantage de poids.

5. Quelle est la qualité de ma caisse de pension?

Ne regardez pas uniquement le potentiel de rachat. La rémunération, le degré de couverture, les prestations et le règlement comptent également.

6. Est-ce que je prévois un retrait en capital?

Si oui, le délai de trois ans après un rachat dans la caisse de pension doit impérativement entrer dans votre planification.

7. Me restera-t-il suffisamment de patrimoine librement disponible?

Optimiser sa prévoyance ne devrait pas conduire à sacrifier sa flexibilité financière.

Une règle pratique pour choisir entre pilier 3a et caisse de pension

Si vous cherchez une séquence simple, vous pouvez raisonner de la manière suivante.

Commencez par conserver suffisamment de liquidités pour couvrir vos dépenses courantes et les imprévus.

Examinez ensuite si vous pouvez utiliser votre cotisation ordinaire au pilier 3a. Pour de nombreuses personnes actives, il s’agit d’une première étape pertinente.

Une fois le pilier 3a utilisé, analysez un éventuel rachat dans la caisse de pension. Le taux marginal d’imposition, le potentiel de rachat, la qualité de la caisse de pension, l’âge et la forme de perception prévue à la retraite deviennent alors déterminants.

Depuis 2026, il faut également vérifier si vous disposez de lacunes 3a pouvant être comblées rétroactivement.

Cette séquence n’est pas une recommandation universelle.

C’est un point de départ pour structurer votre décision.

Pilier 3a ou caisse de pension? Souvent, la meilleure réponse est «les deux»

Le pilier 3a et le rachat dans la caisse de pension ne sont pas nécessairement concurrents. Utilisés correctement, ils peuvent se compléter.

Pour de nombreuses personnes actives disposant d’un horizon de placement long, commencer par utiliser le pilier 3a peut être pertinent. Il associe un avantage fiscal à une influence relativement importante sur la stratégie de placement.

Le rachat dans la caisse de pension peut ensuite devenir particulièrement intéressant lorsque le revenu et le taux marginal d’imposition sont élevés, qu’un potentiel de rachat important existe et que la retraite se rapproche.

Mais la qualité de la caisse de pension reste déterminante.

Effectuer un rachat ne revient pas simplement à obtenir une déduction fiscale. Vous choisissez également d’immobiliser davantage de patrimoine dans cette institution de prévoyance.

Et à l’approche de la retraite, un autre élément entre en jeu. Si vous souhaitez percevoir du capital, le délai de trois ans doit être intégré à la planification.

La meilleure question n’est donc pas «pilier 3a ou caisse de pension?».

C’est plutôt «quelle combinaison correspond le mieux à ma prévoyance, à ma fiscalité et à ma planification financière à long terme?».

Questions fréquentes sur le pilier 3a et les rachats dans la caisse de pension

Faut-il d’abord verser dans le pilier 3a ou dans la caisse de pension?

Pour de nombreuses personnes actives, il peut être judicieux d’utiliser d’abord la cotisation ordinaire au pilier 3a, puis d’examiner un rachat dans la caisse de pension. Ce n’est toutefois pas une règle absolue. L’âge, le taux marginal d’imposition, l’horizon de placement, le potentiel de rachat, la qualité de la caisse de pension et la forme de perception prévue à la retraite peuvent modifier l’ordre optimal.

Peut-on déduire le pilier 3a et un rachat dans la caisse de pension la même année?

En principe oui, pour autant que les conditions légales applicables soient remplies. La déduction ordinaire du pilier 3a est plafonnée. Le rachat dans la caisse de pension dépend du potentiel de rachat individuel admissible.

Quel est le montant maximal du pilier 3a en 2026?

Pour les personnes actives affiliées à une caisse de pension, la cotisation ordinaire maximale s’élève à 7 258 francs en 2026. Sans caisse de pension, il est possible de verser jusqu’à 20 pour cent du revenu provenant d’une activité lucrative, avec un maximum de 36 288 francs.

Peut-on rattraper des cotisations 3a manquées depuis 2026?

Oui, sous certaines conditions. En 2026, il est possible pour la première fois de combler certaines lacunes apparues en 2025. Les lacunes antérieures à 2025 ne peuvent pas être rattrapées. La cotisation ordinaire maximale de l’année du rachat doit notamment avoir été versée au préalable.

Quand un rachat dans la caisse de pension est-il particulièrement intéressant?

Il peut notamment devenir intéressant lorsque le taux marginal d’imposition est élevé, qu’un potentiel de rachat existe et que la retraite approche. La situation financière et le règlement de la caisse de pension ainsi que la forme de perception prévue doivent également être pris en compte.

Pourquoi parle-t-on souvent de rachats dans la caisse de pension à partir de 50 ans?

À ce stade de la carrière, de nombreuses personnes disposent d’un revenu et d’un taux marginal d’imposition plus élevés qu’auparavant. Le capital reste également moins longtemps immobilisé jusqu’à la retraite. Cela peut rendre l’effet fiscal du rachat plus intéressant. Il n’existe toutefois aucune limite d’âge générale à partir de laquelle un rachat devient automatiquement avantageux.

Peut-on retirer le capital après un rachat dans la caisse de pension?

Un délai de blocage de trois ans s’applique aux retraits en capital après un rachat volontaire. Les personnes proches de la retraite qui souhaitent percevoir leur avoir sous forme de capital doivent donc planifier soigneusement la date de leurs rachats.

Le pilier 3a est-il plus intéressant lorsqu’on est jeune?

Un horizon de placement long peut renforcer l’intérêt d’un pilier 3a investi en titres, car la stratégie peut être adaptée à la situation personnelle. Cela ne signifie pas qu’il soit automatiquement préférable. La capacité de risque, les coûts, la situation fiscale, la caisse de pension et les objectifs personnels doivent également être pris en compte.

Peut-on verser tout son potentiel de rachat dans la caisse de pension en une seule fois?

Un rachat jusqu’au potentiel admissible peut en principe être possible. Selon la situation fiscale, il peut toutefois être plus intéressant de répartir des rachats importants sur plusieurs années afin de profiter de la progression fiscale à plusieurs reprises. Le règlement de la caisse et la situation individuelle doivent également être vérifiés.

Qu’est-ce qui compte le plus, l’économie fiscale ou le rendement?

Les deux. L’économie fiscale intervient au moment du versement, tandis que le patrimoine de prévoyance évolue ensuite pendant plusieurs années ou décennies. Une comparaison sérieuse doit donc tenir compte simultanément de la fiscalité, du rendement potentiel, du risque, des coûts, de l’horizon de placement et de l’imposition future au moment du retrait.

Sources et méthodologie

Les informations fiscales et de prévoyance présentées dans ce Blog reposent notamment sur les règles applicables au pilier 3a, sur les informations de l’Administration fédérale des contributions ainsi que sur les dispositions relatives à la prévoyance professionnelle.

Pour 2026, les plafonds ordinaires du pilier 3a s’élèvent à 7 258 francs pour les personnes actives affiliées à une caisse de pension et à 20 pour cent du revenu provenant d’une activité lucrative, avec un maximum de 36 288 francs, pour les personnes sans caisse de pension.

Depuis 2026, certaines lacunes de cotisation au pilier 3a apparues à partir de 2025 peuvent être comblées rétroactivement sous certaines conditions. Des exigences et plafonds spécifiques s’appliquent à ces rachats.

La fiscalité des versements et des retraits dépend de la situation personnelle, notamment du revenu, du domicile, de l’état civil, des autres revenus et déductions ainsi que des règles fiscales cantonales.

C’est pourquoi ce Blog ne présente pas une économie fiscale générale en francs ou en pour cent comme si elle s’appliquait à tout le monde.

État des informations légales et fiscales: septembre 2026.

Disclaimer: ce Blog est destiné exclusivement à fournir des informations générales et ne constitue pas un conseil financier, fiscal, de prévoyance ou en placement personnalisé. Les conséquences fiscales et de prévoyance dépendent de la situation individuelle ainsi que des dispositions légales, cantonales et réglementaires applicables. Avant un rachat important dans la caisse de pension, un retrait en capital ou une décision de prévoyance complexe, une analyse individuelle est recommandée. Les performances passées ne préjugent pas des rendements futurs.