Erbvorbezug oder Schenkung – das sind die Unterschiede

Erbvorbezug oder Schenkung? Wer zu Lebzeiten Vermögen übertragen möchte, steht oft vor genau dieser Frage. Hier finden Sie die wichtigsten Punkte und Unterschiede. 

Erbvorbezüge und Schenkungen sind zentrale Themen des Erbrechts und der Vermögensplanung, insbesondere wenn es darum geht, die künftige Erbfolge zu regeln oder Vermögen bereits zu Lebzeiten zu übertragen. Soll die Schenkung später auf das Erbe angerechnet werden oder nicht?

Eine klare Regelung im Testament oder Erbvertrag hilft, Missverständnisse zu vermeiden und den Familienfrieden zu wahren. Hier sind die wichtigsten Punkte und Unterschiede, die Sie kennen sollten.

Erbvorbezüge

Ein Erbvorbezug ist eine Zuwendung der Erblasserin oder des Erblasser zu Lebzeiten an eine erbberechtigte Person, die auf die spätere Erbschaft angerechnet wird. Zu beachten sind:

Formvorschriften

• In der Regel ist ein schriftlicher Vertrag zwischen der Erblasserin oder dem Erblasser und der begünstigten Person erforderlich, um Missverständnisse zu vermeiden.
• Der Erbvorbezug sollte im Testament oder Erbvertrag erwähnt werden, um spätere Streitigkeiten zu vermeiden.

Anrechnung auf den Pflichtteil

• Der Erbvorbezug wird in der Regel an den gesetzlichen Pflichtteil der begünstigten Person angerechnet.
• Ausnahme: die Erblasserin oder der Erblasser kann ausdrücklich bestimmen, dass keine Anrechnung erfolgt.

Steuern

• Je nach Kanton und Verwandtschaftsgrad können auf dem Erbvorbezug Steuern anfallen (zum Beispiel Schenkungssteuer).

Gleichbehandlung der Erben

• Es kann sinnvoll sein, alle Erberechtigten zu konsultieren, um Spannungen zu vermeiden.

Schenkungen

Eine Schenkung ist eine freiwillige, unentgeltliche Zuwendung von Vermögenswerten zu Lebzeiten, ohne dass die schenkende Person dafür eine Gegenleistung erhält. Zu beachten sind:

Unterschied zum Erbvorbezug

• Schenkungen können sowohl an Erberechtigte als auch an Dritte gemacht werden, ohne dass eine Anrechnung auf den späteren Nachlass erfolgt.

Formvorschriften

• Schenkungen von Grundstücken müssen notariell beurkundet werden.
• Andere Schenkungen bedürfen keiner besonderen Form, sollten aber aus Beweisgründen schriftlich festgehalten werden.

Pflichtteilsschutz

• Schenkungen dürfen die Pflichtteilsansprüche anderer Erberechtigten nicht beeinträchtigen. Übermässige Schenkungen können unter Umständen nach dem Tod der schenkenden Person zurückgefordert werden (Herabsetzungsklage).

Steuern

• Die Besteuerung von Schenkungen ist kantonal geregelt. Innerhalb der direkten Familie (zum Beispiel Eltern-Kind) sind Schenkungen oft steuerfrei, während entfernte Verwandte oder Dritte höhere Steuersätze bezahlen.

Rückforderung

• Unter bestimmten Umständen (zum Beispiel finanzielle Notlage der schenkenden Person) kann eine Schenkung rückgängig gemacht werden.

Generelle Überlegungen

Dokumentation

• Alle Zuwendungen sollten klar dokumentiert werden, um Transparenz zu schaffen und rechtliche Auseinandersetzungen zu vermeiden.

Vermögensplanung

• Eine erfahrene Fachperson für Steuer- und Erbrecht kann helfen, Schenkungen und Erbvorbezüge strategisch zu planen.

Familienfrieden

• Eine offene Kommunikation mit allen Beteiligten ist entscheidend, um Konflikte zu vermeiden.

Disclaimer: Dieser Artikel dient lediglich der allgemeinen Information und stellt keine Steuerberatung dar. Für spezifische rechtliche Fragen oder eine individuelle Beratung im Zusammenhang mit Erbvorbezügen, Schenkungen und Nachlassregelungen wenden Sie sich bitte an eine qualifizierte Rechtsanwältin, einen qualifizierten Rechtsanwalt oder eine Erbrechtsexpertin, einen Erbrechtsexperten. Obwohl Descartes die obigen Inhalte und Informationen sorgfältig recherchiert hat, kann keine Gewähr für deren Richtigkeit und Vollständigkeit übernommen werden. Jegliche Haftung wird ausgeschlossen.